Emerytura za granicą: jak mieszkańcy UE przenoszą emeryturę

Wiele osób kupujących dom za granicą planuje tam spędzić emeryturę. Pytanie praktyczne jest proste: czy emerytura nadal będzie przychodzić, w jakiej walucie, kto ją opodatkuje i kto zapłaci za lekarza? W UE odpowiedzi są co do zasady uspokajające, ale szczegóły zależą od kraju ubezpieczenia i nowego kraju zamieszkania. Ten artykuł to mapa pytań, nie wyliczenie. To nie jest porada: każdy punkt potwierdź w instytucji emerytalnej i u lokalnego doradcy. Szczegóły krajowe znajdziesz w naszych tekstach o emeryturze w Portugalii, Hiszpanii, Grecji, na Cyprze, we Włoszech i Czarnogórze.

W UE: przeprowadzka nie odbiera emerytury

Unijne przepisy o koordynacji zabezpieczenia społecznego, rozporządzenie (WE) nr 883/2004 i rozporządzenie wykonawcze 987/2009, są zbudowane tak, by emerytury ustawowe były wypłacane osobom mieszkającym w innym kraju UE lub EOG. Według portalu Your Europe każde państwo, które jest Ci winne emeryturę, zasadniczo przelewa ją na konto bankowe w kraju, w którym mieszkasz. Jeśli pracowałeś w kilku krajach, każdy płaci swoją część, a instytucja kraju zamieszkania (lub ostatniej pracy) może przekazać Twój wniosek dalej. Portal zaleca kontakt z instytucją emerytalną co najmniej sześć miesięcy przed przejściem na emeryturę.

Dwa praktyczne wnioski:

• Emerytura państwowa wypracowana w Polsce, Niemczech, na Łotwie, Litwie, w Estonii lub w Czechach jest nadal wypłacana, jeśli przeprowadzisz się do Hiszpanii lub Portugalii. Nie tracisz jej z powodu przeprowadzki.
• Każda instytucja wypłacająca może regularnie żądać potwierdzenia, że żyjesz i gdzie mieszkasz (zaświadczenie o życiu lub podobne). Pominięcie takiego wezwania może wstrzymać wypłatę, więc zapytaj instytucję, jak i jak często to się odbywa. Procedury i formularze sprawdź w ZUS, niemieckim ubezpieczeniu emerytalnym (DRV) albo w odpowiedniej instytucji kraju bałtyckiego lub Czech: żadnej z nich nie weryfikowaliśmy osobno.

Świadczenia nieustawowe, takie jak pracownicze lub prywatne programy emerytalne, podlegają innym zasadom; zapytaj dostawcę, czy wypłaca za granicę i w jakiej walucie.

Związek z opieką zdrowotną: S1

Dla emeryta mieszkającego w innym kraju UE emerytura i ochrona zdrowotna są powiązane. Formularz S1, uzyskany w instytucji wypłacającej emeryturę, rejestruje się w instytucji ubezpieczenia zdrowotnego nowego kraju i otrzymujesz opiekę na lokalnych zasadach, zwykle na koszt państwa wypłacającego emeryturę. Jeśli go nie zarejestrujesz, możesz zostać bez publicznego ubezpieczenia lub płacić sam. Zobacz artykuł o opiece zdrowotnej dla mieszkańców UE mieszkających lub przebywających za granicą, w tym o różnicy między pobytem a zamieszkaniem. Zaplanuj S1 przed zmianą adresu, nie po.

Podatki: emerytura i umowa

Wypłata emerytury za granicę sama nie rozstrzyga, gdzie jest opodatkowana. Decydują dwie rzeczy: Twoja rezydencja podatkowa oraz umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między krajem wypłacającym a krajem zamieszkania. Rezydencja ma własne testy; zobacz rezydencję podatkową przy przeprowadzce i regułę 183 dni a nieruchomość za granicą.

Ogólne prawidłowości, które trzeba sprawdzić w umowie mającej zastosowanie do Ciebie:

• Wiele umów, wzorując się na modelu OECD, daje prawo opodatkowania emerytur prywatnych krajowi rezydencji.
• Emerytury państwowe i związane ze służbą publiczną bywają opodatkowane przez państwo wypłacające. Umowy różnią się tym, czy emerytura z ubezpieczenia społecznego jest opodatkowana w kraju zamieszkania czy w kraju wypłacającym.
• Niektóre kraje opodatkowują zagraniczne emerytury rezydentów i dają zaliczenie podatku zagranicznego, inne zwalniają część, a jeszcze inne mają specjalne reżimy dla nowych rezydentów lub emerytów. Czy taki reżim istnieje i czy nadal obowiązuje, trzeba sprawdzić na miejscu. Żadnego konkretnego reżimu tu nie weryfikowaliśmy.
• Składki zdrowotne lub obciążenia społeczne mogą być potrącane z emerytury w kraju wypłacającym, w nowym kraju albo w obu na określonych warunkach. Zapytaj swoją instytucję.

Logikę metod zaliczenia i zwolnienia wyjaśnia nasz tekst o umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania a nieruchomością za granicą. Przy zmianie rezydencji podatkowej może być konieczne powiadomienie urzędu skarbowego kraju wypłacającego, a niektóre instytucje wymagają certyfikatu rezydencji podatkowej z nowego kraju, by zmienić pobór podatku.

Poza UE: Turcja, ZEA, Tajlandia, Gruzja

Unijne rozporządzenie o koordynacji nie obowiązuje poza UE, EOG i Szwajcarią, więc odpowiedzi pochodzą z innych źródeł.

• Wypłata. Wiele krajów wypłaca własne emerytury za granicę, czasem na podstawie dwustronnych umów o zabezpieczeniu społecznym, ale warunki, częstotliwość kontroli i waloryzacja mogą się różnić. Zapytaj pisemnie instytucję wypłacającą, czy przeleje emeryturę na konto w wybranym kraju i w jakiej walucie.
• Opieka zdrowotna. S1 nie działa, potrzebne jest prywatne ubezpieczenie, często będące warunkiem zezwolenia na pobyt. Typowe punkty wyjścia wymienia wspomniany wyżej artykuł.
• Podatki. Umowy podatkowe istnieją z niektórymi z tych krajów, niekoniecznie ze wszystkimi. ZEA co do zasady nie mają podatku dochodowego od osób fizycznych od większości dochodów, ale kraj pochodzenia nadal może uznać Cię za rezydenta, a pytanie, gdzie jesteś rezydentem, to test prawny, nie wybór. Nie zakładaj, że brak podatku za granicą oznacza brak podatku w kraju. Najpierw sprawdź umowę i rezydencję.
• Pobyt. Emerytura może wspierać niektóre wizy emerytalne lub długoterminowe poza UE, z minimalnymi progami dochodu, które się zmieniają; sprawdź je w urzędzie imigracyjnym. Aktualnych progów nie potwierdzaliśmy.

Waluta i bankowość

Emerytura wypłacana w euro, złotych lub innej walucie, a wydawana w innej, niesie ryzyko kursowe. Jeśli koszty za granicą są w euro, a emerytura w złotych, marża banku ma znaczenie przez lata. Zapytaj bank i instytucję emerytalną, co jest najtańsze, i miej niewielką rezerwę na pierwsze miesiące, gdy pierwsze wypłaty są przekierowywane.

Praktyczna kolejność

• Wybierz kraj i sprawdź ścieżkę wizową lub rejestracyjną dla swojej sytuacji.
• Zapytaj instytucję emerytalną, czego potrzebuje przy zmianie adresu oraz co i dokąd będzie wypłacane.
• Wystąp o S1, jeśli ma zastosowanie, i zarejestruj go w nowym kraju.
• Sprawdź umowę i, jeśli nowy kraj ma specjalny reżim dla emerytów, czy pasuje do Ciebie.
• Powiadom urząd skarbowy i instytucję emerytalną o nowej rezydencji podatkowej i zleć lokalnemu doradcy poprawne rozliczenie pierwszego roku.

FAQ

Czy moja polska, niemiecka, bałtycka lub czeska emerytura państwowa nadal będzie wypłacana po przeprowadzce do innego kraju UE? Co do zasady tak: unijne zasady koordynacji mają zapewniać wypłatę emerytur ustawowych w całej UE. Szczegóły, takie jak konto i zaświadczenia o życiu, potwierdź w instytucji wypłacającej.

Czy płacę podatek od emerytury w kraju zamieszkania? Często tak dla emerytur prywatnych, ale emerytury państwowe i ze służby publicznej mogą podlegać innym regułom umowy. Sprawdź umowę między obu krajami.

Czy ochrona zdrowotna przenosi się razem ze mną? W UE emeryt zwykle korzysta z formularza S1. Poza UE trzeba polegać na prywatnym ubezpieczeniu lub umowie dwustronnej.

Co, jeśli przeprowadzę się do Turcji, ZEA, Tajlandii lub Gruzji? Przepisy UE nie obowiązują. Zapytaj instytucję wypłacającą, czy płaci tam, sprawdź umowy dwustronne i zaplanuj prywatne ubezpieczenie zdrowotne.

Czy muszę powiadomić instytucję emerytalną o przeprowadzce? Tak. Adres i zwykle status pobytu oraz rezydencja podatkowa są częścią akt.

Jak pomagamy

Jesteśmy trójjęzyczną platformą, która wyszukuje nieruchomości za granicą i koordynuje niezależnych lokalnych prawników i doradców podatkowych. Nie zajmujemy się emeryturami ani nie robimy wyliczeń podatkowych, ale pomożemy znaleźć prawnika i doradcę podatkowego w kraju, który rozważasz. Tekst ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej, podatkowej ani inwestycyjnej, a opisane zasady się zmieniają. Zweryfikuj je w instytucji emerytalnej, na portalu Your Europe i u doradcy podatkowego. Zobacz też przeprowadzka za granicę z rodziną.