Spadek za granicą: unijne rozporządzenie spadkowe

Jeśli mieszkasz w jednym kraju UE, a mieszkanie masz w innym, pytanie, kto je odziedziczy i według jakiego prawa, nie jest oczywiste. W większości UE odpowiedź daje jeden akt: rozporządzenie (UE) nr 650/2012, zwane unijnym rozporządzeniem spadkowym. Wyjaśniamy tu jego logikę prostym językiem. To informacja ogólna, a nie porada dla konkretnego spadku.

Co robi rozporządzenie

Według europejskiego portalu e-Sprawiedliwość rozporządzenie stosuje się do spadków po osobach zmarłych 17 sierpnia 2015 r. lub później. Jego celem jest, aby transgraniczny spadek był rozpatrywany według jednego prawa i przez jeden organ, a nie tak, że każdy kraj otwiera własne postępowanie i stosuje własne przepisy do położonego u siebie majątku.

Dwie praktyczne zasady:

• Domyślnie stosuje się prawo kraju, w którym zmarły miał zwykły pobyt w chwili śmierci. To kryterium faktyczne (gdzie było centrum życia: rodzina, praca, dom, czas pobytu), a nie sam meldunek czy zezwolenie na pobyt.
• Można wybrać w testamencie prawo państwa, którego obywatelstwo posiada się w chwili dokonywania wyboru lub w chwili śmierci. Wybór musi być wyraźny i dokonany w formie rozrządzenia na wypadek śmierci.

Przykładowo rosyjskojęzyczny rezydent Niemiec z polskim obywatelstwem bez wyboru podlegałby zwykle prawu niemieckiemu w odniesieniu do całego spadku, także mieszkania w Hiszpanii. Przy skutecznym wyborze prawa polskiego do całości spadku stosowano by przepisy polskie.

Jedno prawo dla całego spadku

Rozporządzenie nie dzieli spadku według położenia składników. Jedno prawo rządzi całością: kto jest spadkobiercą, jakie są udziały i jak majątek przechodzi. To główna różnica wobec dawnego systemu, w którym np. nieruchomości podlegały prawu miejsca położenia. Lokalne zasady rejestracji praw nadal jednak obowiązują, a niektóre kraje zachowują szczególne przepisy dla wybranych składników. Formalności w księdze wieczystej czy rejestrze gruntów zawsze pozostają lokalne.

Kto jest w systemie, a kto poza nim

Rozporządzenie wiąże państwa członkowskie UE z wyjątkiem Danii i Irlandii, które w nim nie uczestniczą (portal e-Sprawiedliwość). W tych krajach spadki podlegają przepisom krajowym. Kraje spoza UE, np. Wielka Brytania, także nie są nim związane.

Jedna cecha często zaskakuje: rozporządzenie ma zasięg uniwersalny. Sąd lub notariusz państwa uczestniczącego stosuje prawo wskazane przez rozporządzenie, nawet jeśli jest to prawo kraju spoza UE. Nie zobowiązuje to jednak kraju spoza UE do jego przestrzegania.

Europejskie poświadczenie spadkowe

Europejskie poświadczenie spadkowe pozwala spadkobiercom, zapisobiercom, wykonawcom testamentu i zarządcom spadku wykazać swój status i prawa w innym państwie członkowskim bez odrębnej procedury uznania. Wydaje je organ państwa prowadzącego sprawę spadkową, na standardowym formularzu, a przyjmują je m.in. rejestry gruntów i banki w innych państwach uczestniczących. To sposób na oszczędność czasu, a nie zastępstwo lokalnych kroków podatkowych ani formalności rejestru. Kolejne kroki opisujemy w artykule o rejestracji odziedziczonej nieruchomości za granicą.

Nieruchomość w krajach spoza UE

W przypadku mieszkania w Turcji, ZEA, Gruzji czy Tajlandii obraz jest inny, bo te kraje nie są związane rozporządzeniem. Zasadniczo:

• Lokalny rejestr i sądy stosują własne normy kolizyjne i zasady rejestracji. Mogą stosować prawo miejsca położenia nieruchomości albo prawo właściciela, zależnie od kraju.
• Lokalne przepisy o zachowku (rezerwie dziedziczenia) lub przepisy religijne mogą dotknąć nieruchomości, nawet gdy reguły UE wskazują inne prawo. Znaczenie mogą mieć też ograniczenia dla cudzoziemców, np. gdy spadkobierca nie może posiadać danego składnika na swoje nazwisko. Nie sprawdziliśmy sytuacji w każdym kraju, więc przed jakimikolwiek założeniami zapytaj lokalnego prawnika.
• Lokalne formalności (postanowienie sądu, tłumaczenia uwierzytelnione, apostille, zaświadczenie podatkowe) są zwykle potrzebne niezależnie od poświadczenia europejskiego.

Dla takich składników najbezpieczniej planować osobno. Zob. artykuł o testamencie dla nieruchomości w kilku krajach.

Co sprawdzić już teraz

Jeśli masz nieruchomość w innym kraju UE, trzy sprawdzenia zajmują niewiele czasu i oszczędzają większości niespodzianek. Po pierwsze, zapisz, gdzie masz zwykły pobyt i czy centrum Twojego życia jest tam jednoznaczne; jeśli dzielisz rok między dwa kraje, warto zasięgnąć opinii prawnika. Po drugie, zdecyduj, czy wybór prawa Twojego obywatelstwa w testamencie służyłby rodzinie lepiej niż reguła domyślna. Po trzecie, ustal, czy kraj położenia nieruchomości ma szczególne przepisy, np. o zachowku, które prawnik powinien uwzględnić w testamencie. Nie trzeba się spieszyć, ale dużo łatwiej zrobić to, gdy wszyscy żyją i są zdrowi. Wnioski warto przeglądać po przeprowadzce do innego kraju, bo zwykły pobyt może się zmienić, a razem z nim prawo właściwe.

FAQ

Które prawo stosuje się, gdy mieszkam w Polsce i mam mieszkanie w Bułgarii? Bez wyboru prawa, według rozporządzenia, do całości spadku, także mieszkania, stosuje się prawo zwykłego pobytu w chwili śmierci, czyli polskie. Bułgarskie formalności rejestrowe i podatki pozostają lokalne.

Czy mogę wybrać prawo kraju położenia nieruchomości? Tylko jeśli jest to także prawo Twojego obywatelstwa. Rozporządzenie dopuszcza wybór wyłącznie prawa państwa, którego jesteś obywatelem.

Czy poświadczenie europejskie jest obowiązkowe? Nie, jest fakultatywne, ale często upraszcza rejestrację w innym państwie UE.

Czy rozporządzenie rozstrzyga o podatku? Nie, dotyczy spraw cywilnoprawnych. Podatek od spadków wynika z przepisów krajowych; zob. podatek od spadków i darowizn przy nieruchomości za granicą.

A jeśli właściciel mieszkał poza UE? Rozporządzenie może nadal wskazać prawo, ale skutek zależy od sądu rozpatrującego sprawę. Skonsultuj się wcześnie z lokalnym prawnikiem.

Co robić, gdy ktoś już zmarł? Zacznij od praktycznej listy w artykule o rejestracji odziedziczonej nieruchomości.

Jak pomagamy

Jesteśmy trójjęzyczną platformą: wyszukujemy nieruchomości za granicą i koordynujemy niezależnych lokalnych prawników oraz doradców podatkowych dla kupujących i spadkobierców. Tekst ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej, podatkowej ani inwestycyjnej; przepisy się zmieniają, a każdy spadek jest inny, dlatego aktualne zasady zweryfikuj u wykwalifikowanego prawnika. Oficjalny przegląd: portal e-Sprawiedliwość, spadki.