Obywatele UE nie potrzebują karty pobytu jako emeryci, a niespodzianki czekają przy podatku od zagranicznej emerytury i składkach społecznych. Co jest potwierdzone, co nie i o co zapytać przed przeprowadzką.
Francja to kierunek emerytalny, który ludzie znają najlepiej, a na papierze rozumieją najgorzej: pobyt jest prosty dla obywateli UE, ale niespodzianki czekają przy podatkach i składkach społecznych. Przewodnik dla osób przeprowadzających się z Polski lub innego kraju UE, z osobną częścią dla emerytów spoza UE. To informacja ogólna, a nie porada podatkowa ani prawna. Kilka punktów oznaczyliśmy jako niepotwierdzone, bo nie mogliśmy przeczytać oficjalnego tekstu: zadaj te pytania francuskiemu urzędowi skarbowemu lub doradcy przed przeprowadzką.
Dla kogo Francja i uczciwe minusy
Francja pasuje osobom, które chcą dużego publicznego systemu zdrowia, szerokiego wyboru regionów i prostego prawa pobytu, jeśli są obywatelami UE. Minusy są realne: rezydent podatkowy Francji płaci podatek od dochodów z całego świata, zagraniczna emerytura może podlegać składkom społecznym, formalności są po francusku, a zakup domu wiąże się z wysokimi kosztami transakcji (zob. ceny nieruchomości i koszty zakupu we Francji). Jeśli porównujesz kraje, zajrzyj do naszych przewodników o emeryturze w Hiszpanii, Portugalii i Włoszech.
Pobyt: obywatele UE
Obywatel UE, który przechodzi na emeryturę we Francji, nie potrzebuje karty pobytu. Według arkusza service-public odtworzonego na justice.fr (aktualizacja 1 kwietnia 2026) nie możesz pracować we Francji, musisz mieć ubezpieczenie zdrowotne i wystarczające środki. Arkusz podaje też miesięczne pułapy (651,69 euro dla jednej osoby, 977,54 dla pary), których administracja nie może przekraczać przy ocenie środków; przed oparciem się na nich sprawdź aktualną wersję oficjalną. Możesz poprosić o dobrowolną kartę „Citoyen UE - Non actif” ważną do pięciu lat. Po pięciu latach legalnego, nieprzerwanego pobytu masz stałe prawo pobytu i nie musisz już wykazywać środków. Wtórny przewodnik podaje, że nieobecności do sześciu miesięcy w roku nie przerywają biegu.
Pobyt: emeryci spoza UE
Emeryci spoza UE zwykle korzystają z wizy i karty długoterminowej „visiteur”. Zgodnie z art. L. 426-20 CESEDA trzeba żyć z własnych środków, mieć ubezpieczenie zdrowotne i zobowiązanie do niepracowania we Francji. Strony prawników podają, że środki muszą wynosić co najmniej roczną netto płacę minimalną (SMIC). Jedno źródło podaje 1 477,93 euro netto miesięcznie, czyli 17 735,19 rocznie dla jednej osoby, według stanu na 3 października 2026; inne pisze, że nie ma kwoty ustawowej, a SMIC to praktyka konsulatów. Zapytaj konsulat o kwotę i wymagane dokumenty.
Jak opodatkowana jest zagraniczna emerytura
Osoba mieszkająca we Francji płaci tam podatek od dochodów z całego świata, więc polska emerytura z ZUS staje się dochodem podlegającym opodatkowaniu we Francji, gdy Twoim domem podatkowym jest Francja, chyba że umowa stanowi inaczej. Umowa polsko-francuska została podpisana w Warszawie 20 czerwca 1975 r. i weszła w życie 12 września 1976 r. (BOFiP), ogłoszona w Dz.U. 1977, poz. 5. Jeden komentarz podaje, że art. 18 opodatkowuje emerytury z dawnego zatrudnienia w państwie zamieszkania, z wyjątkiem sytuacji, gdy odbiorca mieszka i jest obywatelem drugiego państwa, a polski wyrok dotyczący francuskiej emerytury państwowej opierał się na tym i na art. 19. Nie udało nam się otworzyć tekstu umowy, więc potraktuj to jako wskazówkę, a nie regułę: przeczytaj art. 18 i metodę usuwania podwójnego opodatkowania i poproś o pisemne stanowisko.
Są jeszcze składki społeczne. Według zestawienia administracji podatkowej (BOFiP) zagraniczne emerytury co do zasady podlegają CSG, CRDS i CASA, gdy jesteś rezydentem podatkowym Francji i objętym francuskim obowiązkowym systemem zdrowotnym. Stawki 2026 dla rezydentów Francji to CSG 8,3%, 6,6% lub 3,8% w zależności od dochodu referencyjnego, CRDS 0,5% oraz CASA 0,3% tylko przy dwóch wyższych stawkach CSG. Czy polski emeryt objęty formularzem S1 płaci je od emerytury z ZUS, znalezione źródła nie rozstrzygają. Wyrok TSUE w sprawie De Ruyter z 2015 r. chroni osoby niepodlegające francuskiej ochronie socjalnej, ale nie mogliśmy potwierdzić, jak stosuje się go do emerytur. To pytanie zadaj urzędowi skarbowemu przed przeprowadzką.
Opieka zdrowotna: S1, PUMa i dodatkowe ubezpieczenie
Jeśli pobierasz polską emeryturę, możesz poprosić wojewódzki oddział NFZ o formularz S1 (pacjent.gov.pl); NFZ wskazuje, że zmianę miejsca zamieszkania trzeba zgłosić także w ZUS. Następnie rejestrujesz S1 w lokalnej CPAM we Francji. Obejmuje emerytów w pełnym zakresie, a po rejestracji można dopisać członków rodziny. Leczenie jest opłacane według standardowych stawek francuskich, a resztę większość osób pokrywa dodatkowym ubezpieczeniem (mutuelle); nie znaleźliśmy wiarygodnej ceny takiego ubezpieczenia dla seniorów, więc jej nie podajemy.
Bez S1 możesz ubiegać się o powszechną ochronę zdrowotną (PUMa) na formularzu Cerfa S1106 wysłanym do CPAM. Dla osoby niepracującej potrzebne są trzy miesiące pobytu przed otwarciem praw, a prawa zostają, jeśli mieszkasz we Francji co najmniej sześć miesięcy w roku. Ustawa o finansowaniu zabezpieczenia społecznego na 2026 r. przewiduje udział finansowy dla części rezydentów niepodlegających CSG i CRDS na mocy umowy międzynarodowej; kwotę według doniesień miał jeszcze ustalić dekret, więc sprawdź ją.
Ile to kosztuje
Nie znaleźliśmy opartego na źródłach miesięcznego budżetu emeryta we Francji na 2026 r. i nie będziemy go wymyślać. Zbuduj go liniami: czynsz lub koszty utrzymania, energia, jedzenie, transport, mutuelle i podatki. Pomagają dwie liczby ze źródeł: średni podatek od nieruchomości taxe fonciere w 2026 r. około 1 070 euro (La Finance pour Tous, 3 września 2026), a wiele gmin dolicza do taxe d'habitation od drugich domów dopłatę do 60%. Roczne rachunki właścicieli opisuje materiał podatek od nieruchomości i rachunki właściciela za granicą. Osobny podatek od majątku w postaci nieruchomości (IFI) działa powyżej progu aktywów netto; sprawdź go, jeśli Twoja nieruchomość jest cenna.
Gdzie mieszkać i strona nieruchomości
Ceny ofertowe za metr kwadratowy w lipcu 2026 (PAP, dane portali) wynosiły mniej więcej 9 700 euro w Paryżu, 4 500–4 600 w Lyonie, 4 850–5 000 w Nicei, 4 200–4 400 w Bordeaux i 3 200–3 300 w Marsylii. Emeryci często patrzą na Bretanię i Normandię, Dordonię i południowy zachód, Prowansję i Riwierę albo średnie miasta z dobrymi szpitalami. Domy na wsi są tańsze, ale daleko od lekarzy; zob. najlepsze rejony do zakupu we Francji. Kupuje się przez notariusza, a koszty są wysokie, więc najpierw wynajmij na sezon.
Plan pierwszego roku
- Przed przeprowadzką: poproś NFZ o S1, zgłoś ZUS nowy adres i uzyskaj pisemne stanowisko w sprawie rezydencji podatkowej i emerytury.
- Po przyjeździe: zarejestruj S1 w CPAM albo złóż wniosek o PUMa po trzech miesiącach i wykup mutuelle.
- Przechowuj dowody środków i ubezpieczenia: liczą się przy dobrowolnej karcie i stałym prawie pobytu.
- Uporządkuj testament wcześnie: zob. dziedziczenie nieruchomości za granicą według przepisów UE i testament dla nieruchomości w kilku krajach.
- Przeczytaj rezydencję podatkową przy przeprowadzce i emeryturę i dochody za granicą dla rezydentów UE.
FAQ
Czy potrzebuję karty pobytu jako polski emeryt? Nie, obywatel UE na emeryturze z ubezpieczeniem i środkami jej nie potrzebuje (justice.fr, kwiecień 2026); karta jest dobrowolna.
Czy moja emerytura z ZUS jest opodatkowana we Francji? Jeśli Francja stanie się Twoim domem podatkowym, prawdopodobnie tak, przy odczytaniu umowy przez miejsce zamieszkania, ale tekstu nie mogliśmy potwierdzić. Składki społeczne od niej to pytanie otwarte.
Czy mogę korzystać z francuskiej opieki zdrowotnej z S1? Tak. Zarejestruj go w CPAM; większość osób dokupuje mutuelle.
Co to oznacza dla zwykłego emeryta
- Dla obywatela UE prawo pobytu jest łatwe; realnym ryzykiem są podatki i składki.
- Uzyskaj pisemną odpowiedź urzędu skarbowego w sprawie emerytury z ZUS, zanim sprzedasz polskie mieszkanie.
- Traktuj każdą liczbę kosztów jako punkt wyjścia i przelicz ją na własnych danych.
- Wynajmij na sezon przed zakupem i porównuj regiony pod kątem odległości od szpitala.
- Sprawdź, czy przepisy obowiązują w dniu przeprowadzki: kilka punktów powyżej zmieniło się w 2026 roku.
Niezależny doradca po stronie kupującego może pomóc porównać regiony i włączyć francuskiego notariusza lub doradcę podatkowego, zanim się zdecydujesz; D.H. Realting działa z Warszawy jako niezależny konsultant.