Госпенсия за границей: как жителям ЕС перевести пенсию

Многие, кто покупает дом за границей, планируют провести там пенсию. Практический вопрос прост: будет ли пенсия по-прежнему приходить, в какой валюте, кто её облагает налогом и кто платит за врача? Внутри ЕС ответы в принципе обнадёживают, но детали зависят от страны, где вы застрахованы, и от новой страны проживания. Эта статья, карта вопросов, а не расчёт. Это не консультация: подтверждайте каждый пункт в пенсионном органе и у местного консультанта. По странам см. наши материалы о пенсии в Португалии, Испании, Греции, на Кипре, в Италии и Черногории.

Внутри ЕС: переезд не лишает пенсии

Правила ЕС о координации социального обеспечения, регламент (ЕС) № 883/2004 и исполнительный регламент 987/2009, устроены так, чтобы государственные пенсии выплачивались людям, живущим в другой стране ЕС или ЕЭЗ. По данным портала Your Europe, каждая страна, которая должна вам пенсию, как правило, перечисляет её на банковский счёт в стране, где вы живёте. Если вы работали в нескольких странах, каждая платит свою часть, а орган страны проживания (или последней работы) может передать ваше заявление дальше. Портал рекомендует обращаться в пенсионный орган не позднее чем за шесть месяцев до выхода на пенсию.

Два практических вывода:

• Государственная пенсия, заработанная в Польше, Германии, Латвии, Литве, Эстонии или Чехии, продолжает выплачиваться, если вы переезжаете в Испанию или Португалию. Из-за переезда вы её не теряете.
• Каждое выплачивающее учреждение может регулярно требовать подтверждения, что вы живы и где живёте (справка о нахождении в живых или аналог). Пропущенный запрос может приостановить выплаты, поэтому узнайте у учреждения, как и как часто это делается. Процедуры и формы смотрите в ZUS, Немецком пенсионном страховании (DRV) или соответствующем учреждении Прибалтики и Чехии: каждую из них мы не проверяли.

Негосударственные пенсии, например корпоративные или частные, регулируются иначе; спросите у провайдера, платит ли он за границу и в какой валюте.

Связь с медициной: S1

Для пенсионера в другой стране ЕС пенсия и медицинское покрытие связаны. Форму S1, запрошенную в учреждении, которое платит пенсию, регистрируют в страховой организации новой страны, и вы получаете помощь на местных условиях, как правило, за счёт страны, выплачивающей пенсию. Если её не зарегистрировать, можно остаться без государственного покрытия или платить самому. См. статью о медицине для жителей ЕС, живущих или подолгу бывающих за границей, включая различие между пребыванием и проживанием. Планируйте S1 до смены адреса, а не после.

Налоги: пенсия и договор

Выплата пенсии за границу сама по себе не решает, где её облагают налогом. Решают два фактора: ваше налоговое резидентство и договор об избежании двойного налогообложения между платящей страной и страной проживания. Резидентство определяется своими тестами; см. налоговое резидентство при переезде и правило 183 дней и недвижимость за границей.

Общие закономерности, которые нужно проверить в применимом договоре:

• Многие договоры, следуя модели ОЭСР, дают право облагать частные пенсии стране резидентства.
• Государственные пенсии и пенсии, связанные с госслужбой, иногда облагает платящая страна. Договоры различаются в том, облагается ли пенсия по социальному обеспечению в стране проживания или в платящей стране.
• Одни страны облагают иностранные пенсии резидентов и дают зачёт иностранного налога, другие освобождают часть, у третьих есть особые режимы для новых резидентов или пенсионеров. Есть ли такой режим и действует ли он, нужно проверять на месте. Конкретные режимы мы не проверяли.
• Взносы на медицину или социальные отчисления могут удерживаться из пенсии в платящей стране, в новой стране или в обеих при определённых условиях. Спросите в своём учреждении.

Логика методов зачёта и освобождения объяснена в материале о договорах об избежании двойного налогообложения и зарубежной недвижимости. При смене налогового резидентства может потребоваться уведомить налоговую службу платящей страны, а некоторым платящим учреждениям для изменения удержания нужна справка о налоговом резидентстве из новой страны.

За пределами ЕС: Турция, ОАЭ, Таиланд, Грузия

Регламент ЕС о координации за пределами ЕС, ЕЭЗ и Швейцарии не действует, поэтому ответы нужно искать в других источниках.

• Выплата. Многие страны платят свои пенсии за границу, иногда на основании двусторонних соглашений о социальном обеспечении, но условия, частота проверок и индексация могут различаться. Письменно спросите платящее учреждение, переведёт ли оно пенсию на банковский счёт в выбранной стране и в какой валюте.
• Медицина. S1 не работает, нужна частная страховка, часто это условие ВНЖ. Типичные отправные точки перечислены в упомянутой выше статье.
• Налоги. Договоры есть с некоторыми из этих стран, не обязательно со всеми. В ОАЭ в целом нет подоходного налога с физических лиц на большинство доходов, но ваша родная страна всё ещё может считать вас резидентом, а вопрос о том, где вы резидент, это юридический тест, а не выбор. Не считайте, что отсутствие налога за границей означает отсутствие налога дома. Сначала проверьте договор и резидентство.
• Проживание. Пенсия может служить основанием для некоторых пенсионных или долгосрочных виз вне ЕС, с минимальными требованиями к доходу, которые меняются; проверьте их в миграционной службе. Актуальные пороги мы не подтверждали.

Валюта и банки

Пенсия в евро, злотых или другой валюте, расходуемая в другой валюте, несёт курсовой риск. Если расходы за границей в евро, а пенсия в злотых, маржа банка важна годами. Спросите в банке и в пенсионном учреждении, что дешевле, и держите небольшой резерв на первые месяцы, пока первые выплаты перенаправляются.

Практический порядок

• Определитесь со страной и проверьте визовый или регистрационный путь для вашей ситуации.
• Узнайте у пенсионного учреждения, что нужно при смене адреса и что и куда будет выплачиваться.
• Запросите S1, если применимо, и зарегистрируйте её в новой стране.
• Изучите договор и, если в новой стране есть особый режим для пенсионеров, подходит ли он вам.
• Уведомите налоговую службу и пенсионное учреждение о новом налоговом резидентстве и поручите местному консультанту правильно подать первый год.

FAQ

Будет ли выплачиваться моя польская, немецкая, прибалтийская или чешская госпенсия, если я перееду в другую страну ЕС? В целом да: правила координации ЕС рассчитаны на то, чтобы государственные пенсии выплачивались по всему ЕС. Детали, такие как счёт и справки о нахождении в живых, подтвердите в платящем учреждении.

Плачу ли я налог с пенсии в стране проживания? Часто да для частных пенсий, но государственные и пенсии госслужащих могут подчиняться другим нормам договора. Проверьте договор между двумя странами.

Переезжает ли со мной медицинское покрытие? В ЕС пенсионер обычно использует для этого форму S1. Вне ЕС приходится полагаться на частную страховку или двустороннее соглашение.

Что если я перееду в Турцию, ОАЭ, Таиланд или Грузию? Правила ЕС не действуют. Спросите платящее учреждение, платит ли оно туда, проверьте двусторонние соглашения и предусмотрите частную медицинскую страховку.

Нужно ли сообщать пенсионному учреждению о переезде? Да. Адрес и, как правило, статус проживания и налоговое резидентство входят в дело.

Как мы помогаем

Мы трёхъязычная платформа, которая подбирает объекты за границей и координирует независимых местных юристов и налоговых консультантов. Пенсиями мы не занимаемся и налоговых расчётов не делаем, но поможем найти юриста и налогового консультанта в стране, которую вы рассматриваете. Текст носит информационный характер и не является юридической, налоговой или инвестиционной консультацией, а изложенные правила меняются. Проверяйте их в пенсионном учреждении, на портале Your Europe и у налогового консультанта. См. также переезд за границу с семьёй.